「社会保険料控除」とは、毎月支払っている年金保険料や健康保険料を所得から控除することができる制度です。年金保険料や健康保険料は年間で見るとかなりの金額となりますが、その全額が所得控除されることになります。控除の対象となる社会保険料は、健康保険、厚生年金などです。 今年（令和2年）の「社会保険料控除」は、「令和2年分・給与所得者の保険料控除申告書」の下記へ記載することになっています。, 納付書払いの場合は納付書の合計金額を、口座振替の場合は、通帳または市区町村から送られくる納付証明書等でも確認することができます。, 国民健康保険の場合は、「保険料控除証明書」が発行されないため、基本的には添付書類は不要となっていますが、会社によっては国民健康保険の納付証明書や納付書の控えを添付する場合がありますので、会社の指示に従ってください。, 私の勤務している会社の場合は、税務署から「税務調査の際に確認することもある」ということで、国民健康保険の納付証明書や納付書の控えを添付してもらうよにしています。, 下記では、今年（2020年）の年末調整で提出する申告書類の作成方法をまとめていますので、調べている方がいたら、ぜひ参考にしてみてください。, （年末調整ソフト用） 国民健康保険に加入していた年と社会保険に加入していた年が一部被っているという人も珍しくありません。そんな時は保険料を年末調整で控除するという方法がおすすめです。国民健康保険の保険料は意外と高額なので節税のためにも年末調整で控除すればお得です。 勤務先・会社が年末調整で所得から社会保険料控除を実施する つまり、「社会保険料控除」の欄に記入してokです！ 国民健康保険料は、確定申告や年末調整で社会保険料として控除の対象になります。その年に支払った納税者本人の保険料だけではなく、納税者が支払った生計を一にする配偶者や家族の国民健康保険料も控除の対象になります。忘れることなく申告するようにしてください。, 国民年金や生命保険などは、控除証明書が送られてくるのでわかると思いますが、国民健康保険はどうなのでしょう。, 会社員以外で、自営業の方やパートで働いておられる方の中でも、今年がはじめての確定申告という方は、ご存知ない方も多いのではないでしょうか？, しかし、確定申告はもちろん、必要な場合には、年末調整の際に会社に申告しなければ控除の対象にはなりません。, 会社員の方なら、給与明細を見て厚生年金や健康保険料など月々天引きされているもの、その他の方は国民年金保険料などを言います。, 納税者や生計を一にする配偶者・親族が、その年にこれらの金額を支払った場合に、その年の所得から控除できるというのが、社会保険料控除です。, 会社員の方は「厚生年金保険料・健康保険料・労災保険料・雇用保険料・介護保険料」などが社会保険料といわれるもので、給与明細に詳細が記載されていますね。, 上記の他にも、国民年金基金や厚生年金基金の掛金、各共済組合法等の規定による掛金などもあります。, 国民健康保険料は、生命保険や国民年金保険料のように控除証明書が送られてくるわけではありません。, ですから、証明する書類を添付する必要はありませんが、その年の1月1日から12月31日の間に、自分がいくら支払ったかをしっかり把握し、申告しなければなりません。, 次に、年末調整を会社がしてくれる会社員の方でも、気を付けなければいけない場合があります。, ご自分がその年に就職や転職をして、ひと月でも国民健康保険料を納めた方です。会社はその保険料を把握していませんので、申告しなければなりません。, 生計を一にしているご家族の保険料を納税者が納めている場合も申告しなければいけません。, そのとき、もし、今年過去何年分かをまとめて納付した場合も、今年の控除の対象となりますので、申告し忘れないようにしましょう。, 生計を一にしていた家族が、年の途中で別居し、別に生計を持つようになった場合の社会保険料はどうでしょう。, 社会保険料控除を考えた場合、例えば国民年金保険料は、平成26年4月から2年分の前納ができるようになりました。, この場合、2年分を全額今年の控除の対象とすることもできますし、各年度に分けて申告することもできます。, 自営業等の方は、所得に応じて介護保険料を市町村が決定し、国民健康保険料に上乗せして徴収されます。, 介護保険料は、平成20年4月から実施されている後期高齢者医療制度の保険料と同じく、公的年金から特別徴収されています。, （特別徴収とは、公的年金額から、介護保険料や後期高齢者医療制度の保険料を差し引いた額を年金として支払うという制度です）, それに対して、平成21年4月から後期高齢者医療制度の保険料については、市区町村等へ届け出ることにより、特別徴収ではなくて、口座振替によって納めることもできることになりました。, この場合、この被保険者の保険料を、納税者が口座振替によって納めたとすると、社会保険料の控除の対象となるのは納税者となり、控除の申告をすることができます。（被保険者と生計を一にする配偶者その他の親族に限ります）, 市区町村によっては、支払額の合計など郵送等で知らせてくれるところもありますが、添付する必要はありません。, この欄には、国民年金保険料・国民年金基金の掛金・国民健康保険料を記入することができます。, 12月31日に在籍している会社にだけしか健康保険の支払いがない場合と、もし転職した場合でも前職からひと月も開けることなく就職し、前職で源泉徴収されていて源泉徴収票を提出する場合は、記入する必要はありませんが、ひと月でも国民健康保険料を支払った場合は、本人として記入する必要があります。, この場合、もちろん扶養範囲外で納税者が支払いをしていない配偶者・家族は、控除の対象になりません。, 国民健康保険は、支払った金額がそのまま控除の対象になるので、忘れないように申告してください。, しかし、生計を一にする家族の保険料など手取りの中から支払った保険料は、ご自身で申告しなければいけません。, 会社員の方は厚生年金に加入しており、国民年金の保険料を支払うことはないのですが、以下の場合のときは、会社員の方も国民年金保険料控除の対象となることがあります。, 【2021年最新】保険の窓口別！今だけ！保険無料相談キャンペーン一覧/商品券・謝礼のプレゼント, 「やめたいけど気まずい」生命保険解約には担当者へのペナルティがある？引き止めの対処法は？, 国民健康保険料は、年末調整の「給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書」という書類の右側下部の「, 国民年金保険や生命保険は、控除証明書が送られてくるので忘れることはないのですが、国民健康保険は盲点になっている方も多いのではないでしょうか。, 1月1日から、12月31日までの納期の国民健康保険で、納付できていないものがないか、申告の前にもう一度チェックし、, 国民年金保険料は、1年・2年・半年期間の前納があったり、控除証明書を送ってきてくれたりと、支払った印象も強く、年末調整の時には忘れることはありませんが、国民健康保険料は、ひと月ごとに支払って、それでホッとして忘れてしまうという方も多いのではないでしょうか。, 東京大学の経済学部で金融を学び、その知見を生かし世の中の情報の非対称性をなくすべく、学生時代に株式会社Wizleapを創業。保険*テックのインシュアテックの領域で様々な保険や金融サービスを世に生み出す一歩として、保険相談や選び方のポイントを伝える「ほけんROOM」を運営。2019年にファイナンシャルプランナー取得。. 国民健康保険料は、確定申告や年末調整で社会保険料として控除の対象になります。その年に支払った納税者本人の保険料だけではなく、納税者が支払った生計を一にする配偶者や家族の国民健康保険料も控除の対象になります。忘れることなく申告するようにしてください。 国民健康保険料、後期高齢者医療保険料、介護保険料は所得税や市府民税における社会保険料控除の対象となります。 控除の対象 会社などの年末調整のとき：その年の1月1日から12月31日までに納付、または納付予定の金額確定申告のとき：前年の1月1.. 4.1 いつ支払った社会保険料が控除の対象？ 5 年末調整で申告漏れのないようにしましょう; 6 twitterの反応. 社会保険料控除っちゅーのは、キミ本人、もしくは生計を一とする配偶者や親族が支払った社会保険料が全額所得控除される制度のことや。 社会保険料控除は全部で14項目ほどあるんやけど、普段雇われモンが関係しているものは以下くらいちゃうかな。 妻名義の国民健康保険の保険料であっても、会社員である夫の所得から控除できるんです。妻と夫を比較して、税率が高い（収入が多い）ほうが、保険料を支払えば、節税できるんです。 年金から控除されている以外の社会保険料の控除を受けるためには、確定申告が必要です。 所得税法上、公的年金等の支払の際に控除される社会保険料がある場合については、その金額を控除した後の金額に対して源泉徴収税額を算出・徴収することとなっております。 年末調整の保険料控除、いくら戻ってくるの? 月々の給与から社会保険料が控除されていますが、年末調整ではこの他に国民健康保険料の控除を受けることもできます。控除を受けるためには所定の申告書に必要事項を記入し、年末調整に必要な書類とともに会社に提出しなければなりません。 3 年末調整のとき、国民健康保険の滞納はばれてしまう？ 4 支払った国民健康保険がある場合は、年末調整で申告しましょう. 以前、職場で「母親の国民健康保険料（税）を自分が支払っているけど、年末調整のときに社会保険料控除の欄に記載していいの？」という質問を受けたことがあります。これから年末調整の時期を迎えますが、同じような疑問をお持ちの方もいると思います。 年末調整で他に気になることはありませんか？（関連記事） 納めた国民健康保険税は年末調整・確定申告の社会保険料控除として所得控除の対象となります。国民健康保険税の納付額を確認する方法について説明します。 q1：控除証明書とは何ですか。 a1：控除証明書は、令和2年中（令和2年1月1日から令和2年12月31 よろしくお願いします。年末調整の社会保険料控除の欄の書き方についてお願いします。65歳以上の厚生年金と国民年金受給者、国保加入、パート国民年金から、国民健康保険料料と介護保険料が天引きされています。「年金振込通知書」を見て ここは案外アッサリです。 が、パパが会社員、ママが起業家（フリーランス）などの場合は該当するケースが多いので、気にしておきたいところです。 （妻が個人事業主だと、扶養に入ることを渋られることがあるのです・・・・） 社会保険料控除に使えるものは、厳密なルールを見ると、１４種類もあるのですが （下の方なんて聞いたこともないような内容・笑） ここに記載するのは、おもに ◆国民年金の掛金 ◆国民健康保険の … 同居している場合と異なり、別居している場合は「親の所得が48万円以下」である必要があります。. ▶＜年末調整＞令和2年分・基礎控除申告書を年末調整アプリで作成する方法, （年末調整ソフト用） ▶年末調整（令和２年）基礎控除・配偶者控除等・所得金額調整控除申告書の記入例, （年末調整ソフト用） 2020/01/21 10:43 著者：FPwoman. 以前、職場で「母親の国民健康保険料（税）を自分が支払っているけど、年末調整のときに社会保険料控除の欄に記載していいの？」という質問を受けたことがあります。, そこで今回は、あなたが親名義の国民健康保険料を支払っている場合、親の国民健康保険料は社会保険料控除の対象になるのか？税務署で確認した内容をまとめてみましたので、よろしけれ参考にしてみてください。, 年末調整の際に親の代わりに支払った国民健康保険料（税）は「社会保険料控除」欄に記載してもいいのか悩みますよね。。。。 国民年金の保険料及び国民年金基金の掛金に係る社会保険料控除の適用については、その保険料又は掛金の金額を証する書類を、確定申告書又は年末調整の際に提出する「給与所得者の保険料控除申告書」に添付するか、これらの申告書を提出する際に提示する必要があります。 確定申告の際、国民健康保険料が控除できることをご存じですか？ 自分の分だけでなく、家族の分も含め、1年間に支払った国民健康保険料が控除でき、税金の還付を受けることができます。節税対策として有効な国民健康保険料の控除を受けるための書類作成の方法や必要な書類について解説。 令和2年の年末調整の際に作成する「令和2年分 給与所得者の保険料控除申告書（以下、保険料控除申告書）」について、提出にあたってのポイントや用紙の構成、具体的な書き方をまとめました。従業員の方への申告書作成の参考資料としてご活用ください。 年末調整や確定申告で国民健康保険料を社会保険料控除として申告される場合の注意点 最終更新日 2020年9月15日（火曜日） 年末調整や確定申告の際におけるよくある質問について 年末調整や確定申告では社会保険料控除の申告をする際、国民健康保険税の納付額も所得控除の対象となります。対象となる国民健康保険税の納付期間は次のとおりです。 年末調整は,、中途入社で前が無職の場合、必要なのでしょうか？無職でも、けがや病気したときのために国民健康保険は役所に納付していたのですが、それは今の会社での収入から控除できるのか、お伝えします。 「生計を一にしている」という判定は少し複雑ですが、わかりやすいように下記にまとめましたので、順番に確認していきましょう。, 親とあなたが一つ屋根の下で暮らしている（寝起きが一緒）場合は、親はあなたと生計を一にしているため、あなたが支払った親の国民健康保険料は「社会保険料控除」の対象になります。 更新日：2020年1月21日. ▶令和3年分・扶養控除等申告書を年末調整アプリで簡単に作成する方法, ＜令和2年分＞給与所得者の基礎控除申告書（兼）配偶者控除等申告書（兼）所得金額調整控除申告書の作成方法（※令和2年から新しい様式になっています。）, （手書き用） Copyright (C) 2021 てつづきの美学 All Rights Reserved. 年末調整での国民年金保険料の控除額はいくら？ 保険料控除申告書の書き方. URLをコピー. 年末調整で、国民健康保険を払っていたら金額を書こうと思います。 その場合、過年度のを分割納付しているのを書いても良いのですか。 区役所と相談して、一度に払えない金額だから分割にしようと決め … 生命保険に加入したり、多くの医療費を支払っていたりする人は、「控除」によって税金の負担を軽くできることをご存知でしたか？控除のしくみを知らないと税金を余分に納めてしまうことも。保険料控除や医療費控除のしくみをしっかり理解しましょう。 社会保険料控除の概要と項目. ポイントは、親があなたの「扶養親族」になっていない場合でも（両親それぞれの所得が48万円以上あっても）、あなたが支払った親の国民健康保険料は控除の対象になるということです。, 一つ屋根の下といっても、二世帯で玄関が別々になっていたり、公共料金や生活費をそれぞれ独立して分担している場合は、生計を一にしていないため、あなたが支払った親の国民健康保険料は「社会保険料控除」の対象外となります。（※申告書に記入できません。）, あなたが親へ生活費を送金していて、親はあなたからの仕送り（送金）がなければ生活できない場合（所得が48万円以下）であれば、生計を一にしていると判定されるため、あなたが支払った親の国民健康保険料は「社会保険料控除」の適用を受けることができます。, つまり、親があなたの扶養親族に該当する場合は、支払った国民健康保険料は「社会保険料控除」の対象となります。, 続いて、あなたが支払った親の国民健康保険料を年末調整で申告する方法について、解説していきます。, 令和2年の年末調整から電子化に向けた取り組みが実施されますが、勤務先が年末調整の電子化に対応していない場合は、今まで通り「令和2年分・給与所得者の保険料控除申告書」に（手書き）記入するか、国税庁からリリースされている「年末調整ソフト」を利用して作成したデータをプリントアウトして提出する必要があります。, こちらの記事では、「年末調整ソフト」利用して、令和2年分保険料控除申告書を作成する方法を解説していますので、よろしければ参考にしてみてください。, 保険料等の情報を入力するだけで簡単に申告書を作成することができますので、ＰＣやスマホ操作に慣れている方は、ぜひ活用してみてください。, あなたが支払った親の国民健康保険料を年末調整で申告する場合は、給与所得者の保険料控除申告書の「社会保険料控除」欄に記入していきます。 親の代わりにあなたが支払った国民健康保険料は、親とあなたが「生計を一にしているか？」どうかで、社会保険料控除欄に記入できる・できないが決まります。 同じ「年金」でも、確定拠出年金や個人年金保険は記入場所が違う; 社会保険料控除 まとめ. 国民健康保険税の納付額について. 社会保険料控除の対象となる期間は、いつからいつまでですか。 対象となる国民健康保険税の納付期間は、次のとおりです。 年末調整のときは、その年の1月1日から12月31日までに納付した額; 確定申告のときは、前年の1月1日から12月31日までに納付した額 年末調整の書類の提出期限は会社によってさまざま。年1回のことなので控除が漏れてしまうことも。年末調整での控除のし忘れはいつまでに訂正できるのでしょうか。年末調整が間に合わなくても、最終的には確定申告をすれば控除ができます。どのぐらい前の分までさかのぼれるのでしょうか。 納税者が自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った金額について所得控除を受けることができます。これを社会保険料控除といいます。 控除できる金額は、その年に実際に支払った金額又は給与や公的年金から差し引かれた金額の全額です。 ▶年末調整アプリで「令和2年分・保険料控除申告書」を作成する方法, 国民健康保険料は全額控除の対象になりますので、あなたが生計を一にしている親の国民健康保険料を払っている場合は、忘れずに申告するようにしてくださいね。, 社内では主に社員と会社に関係する手続き、入社・退職時の年金、健康保険、雇用保険、年末調整、経理業務などを行なっています。, そこでこのサイトでは、社員と会社に関わる手続きについて、業務で実践した経験をもとに「とにかくわかりやすい記事」にこだわって情報を発信しています。, また、社内でよく質問される日常生活に欠かせない手続きについてもご紹介していますので、困ったことがあればいつでも“てつづきの美学”を訪れてください。. 国民年金保険料は、全額が社会保険料控除の対象になります。 年末調整や確定申告で社会保険料控除を受ける場合は、お送りする控除証明書をお使いください。 控除証明書の発送時期に関するQ&A. 確定申告・年末調整の社会保険料控除（国民健康保険税分） 自己または自己と生計を一にする配偶者その他の親族が負担することになっている社会保険料を支払った場合には、年末調整や確定申告で所得税の社会保険料控除を受けることができます。 この社会保険料控除の仕方には、勤務先での社会保険の適用に応じて以下の2つの類型があります。 a: 主たる生計維持者が労働者で勤務先が厚生年金・職域健康保険に加入している場合.
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