・副業・兼業・かけもちアルバイト等の「健康診断」にまつわる注意点 ・新米人事労務担当者に贈る10のチェックリスト。突然任命されても問題なし！ 『パートやアルバイトしている人って年末調整は必要なのか？』そんな質問を頂くことが少なからずあります。確かに、「年末調整は会社の正社員がするもの」というイメージはありますね。学生や主婦、会社員の副業など…さまざまな理由でパート・アルバイトして あなたの会社でも、アルバイト・パートの方が働いていますか？何かと正社員とは異なる手続きが必要になりますので、違いを押さえることが重要です。今回は、アルバイトの年末調整について解説します。 そんな印象を抱きがちな年末調整とはいったい何なのかを解説します。. 正社員と同じく、パートやアルバイトを雇った場合でも源泉徴収や年末調整の義務が生じます。業態によっては多くのパート、アルバイトを雇わなければいけませんが、源泉徴収や年末調整のほかにも社会保険料に関する事務処理が必要となり、煩雑になってしまうことが多いです。どうしても事務処理が負担になる場合には、年末調整をはじめとした労務管理の必要がない、派遣会社の利用を検討しましょう。 法人でもないし、手続きが面倒そうだし、できればやりたくない……。. アルバイトをしている人、もしくはこれから始めようとしている人で、年末調整という言葉を聞いたことはあるでしょうか？ 「聞いたことはあるけれど、アルバイトも必要なの？」と疑問に思う人、「そもそも、年末調整を意識したことがない」という人も少なくないでしょう。 アルバイト・パートで「年末調整が不要」なケース. アルバイトでも、雇っている会社は年末調整を行う義務がありますので、必然的に1年間の収入が市区町村役場へ伝わり、住民税の計算がなされることになります。 住民税は年収100万円が分かれ目. 9月に入り、暑さも和らぎ秋の訪れを感じます。秋といえば、人事労務ご担当者ならおなじみの「年末調整」シーズンに入っていきます。, そろそろ、今年の年末調整をどのように進めるか考えはじめている方もいらっしゃるのではないでしょうか。, 年末調整の準備を始めるにあたっての第一歩は「そもそも誰が年末調整の対象になるのか」ということだと思いますが、中でも今回は、正社員に比べ分かりにくい、アルバイト社員やパート社員（以下「アルバイト」とする）の年末調整対象者の範囲や、それに関連する注意点について説明をしたいと思います。, 結論から言えば、年末調整の対象となるアルバイトは「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書（以下「扶養控除等申告書」という）」を会社に提出している人です。, 言いかえれば、毎月の給与計算で源泉所得税の徴収を月額表の「甲欄」で行っている人ということになります。, 勤務時間が週1日だけとか、どんなに短時間であっても、扶養控除等申告書が出されてて、源泉所得税の徴収を「甲欄」で行っているならば、会社は年末調整を行わなければなりません。, アルバイトの場合、複数の仕事を掛け持ちしている可能性がありますが、そのような場合、扶養控除等申告書は本人が主たる勤務先と考えている会社1社だけに提出するのが税法上のルールです。, 扶養控除申告書を提出されていない場合は、毎月の給与計算において源泉所得税の徴収は月額表の「乙欄」で行っていると思います。, このように「乙欄」で源泉所得税の徴収を行っているアルバイトについては、本人は他社で年末調整を行っているはずですので、年末調整を行うことは不要です。, なお、おそらく自社でしか勤務を行っていないはずなのに、扶養控除等申告書が提出されていないアルバイトがいた場合は、扶養控除等申告書の提出漏れではないか、人事労務担当者等から本人に確認をしてあげると親切です。, それでも本人が扶養控除申告書等を提出しなかった場合は、会社は無理矢理に年末調整を行う義務まではありません。, 逆に、明らかに他に主たる勤務先があるはずなのに、自社に扶養控除等申告書が提出されているような場合にも、本人が制度をよく理解せずに複数の会社に扶養控除等申告書を提出している可能性がありますので、年末調整を二重に行ってしまうことにならないよう、本人に確認してください。, アルバイトの年末調整を行う場合には、当年度中に退職した他の勤務先の「中途退職者の源泉徴収票」を漏れなく回収するよう気を付けてください。, 年末調整は、自社の給与だけでなく、年内に退職した他社からのその年の給与も合算して計算します。アルバイトの場合は、年内に何社も勤務先を変わっている場合もありますので、正社員以上に前職の源泉徴収票の回収漏れが無いように気を付けて下さい。, なお、年末調整の対象となるアルバイトが現在進行形でダブルワークをしている場合は、ダブルワーク先の給与所得との合算は確定申告で行われますので、年末調整においては現在進行形のダブルワーク先の給与所得は無視して頂いて大丈夫です。, そして、もう1点気を付けて頂きたいのは、年末調整の対象とならなかったアルバイトにも、「源泉徴収票の発行」と「市区町村への給与支払報告書の提出」は必要になりますので、忘れないように気を付けてください。, アルバイトの年末調整は、誰が年末調整の対象者なのかを確定し、過不足なく対象者を絞り込むことが、実務上の大きなポイントになります。, アルバイトの扶養控除等申告書の提出状況を確認し、早目に対象者を確定させておくことが、スムーズな年末調整の実施につながるでしょう。, 【あわせて読みたい】 年末調整の要件は、給与の支払いを受ける者から「扶養控除等申告書」の提出を受けており、かつ、その者が年度末に在籍している場合、年末調整は義務となります。 ご質問の場合、12月に在籍していますので、「扶養控除等申告書」が提出されているのであれば、年末調整は義務となります。 2008年にオーストラリア大陸を一周。収入は決して多くないけど、それでも豊かに暮らすオージーたちの生き方に感心し、日本にもお金に振り回されない生活スタイルを広めたいという想いから、2010年ライツワードFP事務所を設立。 節約や支出の見直しといった地道な作業の大切さを伝え、それぞれ限られた収入の中で、人生の幸福度を上げるためのお金の使い方を提案している。, お問い合わせ | ご利用規約 | プライバシーポリシー | ヘルプ | サイトマップ | 掲載をお考えの方はこちら, 確定申告とは、すべての所得について、自分で税金を計算し、申告・納税することを言います。, 【専門家監修】アルバイトも年末調整って必要？対象になる人、ならない人、その条件とは？, パート主婦の給料はいくらぐらいが相場？103万円の壁、106万円・130万円、150万円の壁とは？, 【2020年版パート主婦の年収の壁】年収103万円・106万円・130万円・150万円の壁を解説│年収別シミュレーションつき, 学生・主婦（主夫）必見！ バイトの税金はいくらからかかる？ 各種控除もまとめて解説, 103万の壁、106万の壁、130万の壁、150万の壁とは？知らないと損する「収入の壁」, パートと正社員、主婦（主夫）が働くときにメリットが大きいのは？ どちらが得？ 収入・働きやすさを比較, 主婦（主夫）・学生必見！ パート・バイトでも住民税・所得税がかかるってほんと？ いくらかかるの？, 2020年版│扶養範囲を外れないパートの働き方は？社会保険・税金扶養内の条件（130・150万など年収の壁）. 年末調整は基本的に「雇用主の義務」なので、「誰かに雇われている立場の人」なら全員が等しくしなければなりません。 正社員でも派遣社員でもアルバイトでも等しくです。ある意味で、数少ない「平等に扱われる機会」かもしれませんね。 ちなみに年末調整は、「簡単に納税するための制� 他の執筆記事はこちら, 従業員からの情報収集にはじまり、面倒な手続き書類の自動作成、役所へのWeb申請も可能です。, 大量の手書き作業や、転記ミスのチェック、役所へ出向くことも、窓口で並ぶことも、もう必要ありません。, 人事マスタ(従業員データベース)や、Web給与明細、源泉徴収票の配布。 年末調整は、1年の終わりに給与から差し引かれてきた所得税と本来納める所得税の精算をする作業です。例えば8月にアルバイトを辞めていた場合、その後他のアルバイトや仕事で収入を得たりするなどして所得が変わる可能性があるので、その時点で年末調整ができません。, 年末調整を行うには1年を通してそのアルバイト先で働いているか、年の途中から年末まで働いている必要があります。, （2）1社のみでアルバイトをしている人 年末にアルバイト先に在籍している 年末調整を受けれる条件は？ そうなってくると、気になるのは年末調整の対象ですよね。 年末調整を受けるには下記の条件を満たす必要があります。下記の条件を満たさない場合、確定申告をする必要があります。 1. 年末調整を行うには、「給与所得者の扶養控除等（異動）申請書」を提出していることが条件です。この書類を提出していなかったり、アルバイト先が指定する日までに提出できなかったりする場合、年末調整を受けることができなくなります。, これらのうち1つでも条件を満たさない人は、基本的には年末調整の対象とはならず、自分で確定申告を行う必要があります。, また、3つの条件をすべて満たしていても、例外的に年末調整の対象とならない人もいます。, 先に述べた「年末調整の対象となる人」の条件のうち、1つでも満たさない項目があれば年末調整の対象となることはできません。, 1つ目は、1年間の給与が2,000万円を超えている人です。この場合、年末調整は行われないので、自分で確定申告を行う必要があります。, 2つ目は、災害減免法の規定により、その年の給与に対する所得税及び復興特別所得税の源泉徴収について徴収猶予や還付を受けた人です。, 災害減免法というのは、災害によって住宅や家財に一定以上の損失を受けた場合、所得税が軽減か免除される制度です。, 例えば、1月から10月まで月収10万円で11月以降はアルバイト先を辞めて会社に在籍していない場合、収入は103万円（給与所得控除55万円＋基礎控除48万円）以下なので、本来であれば所得税はかかりません。しかし、アルバイト先としては、12月まで働いていると仮定（1年間の支給額が120万円）して源泉徴収を行なっています。すると、仮定の年間収入120万円と控除103万円の差額である17万円が課税対象となり、本来は払わなくてもいい所得税をすでに払っているということになります。このように、源泉徴収される所得税は正確に反映されていない場合が多いです。, そのため、正しい所得を申告することにより、徴収されていた税金が還付（返還）される可能性があります。上記は、年末に会社に在籍していないことで年末調整の対象外となるため、確定申告をしておきたい例となります。, 年末調整を受けるには「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出している必要があります。この書類は、扶養している家族がいるかを申告し、個々の事情に合わせて税金を軽減するための書類です。学生のアルバイトであれば、扶養している家族がいる人の方が少ないと思いますが、この場合でも、配偶者や扶養家族がいないことを会社にきちんと報告するために必要な書類になります。, また、この書類は扶養家族がいる場合に控除が受けられる扶養控除以外にも、勤労学生控除を受けるためにも必要ですので、忘れず記入して提出しましょう。, 年末調整の時に提出する書類にはどのような種類があり、どんな控除が受けられるのかを見ていきましょう。, (1) 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書【必須】 会社から給与が支払われる限り、正社員もアルバイトも同様のため、アルバイトであっても、基本的には年末調整の対象になります。 次の章で、具体的に年末調整の対象となる人と、対象にならない人について説明します。 年末調整は所得税法で雇い主に義務付けられています。 バイト・パートの年末調整を怠ると罰則を受けてしまう可能性があります。 厳密には「条件を満たしている従業員に対して年末調整をしなければ罰則を受ける」 です。 アルバイトの場合、複数の仕事を掛け持ちしている可能性がありますが、そのような場合、 扶養控除等申告書は本人が主たる勤務先と考えている会社1社だけに提出するのが税法上のルール です。. 年末調整の時期、担当者にとっては書類集めも一苦労です。中には、自分で確定申告するからといって、書類を提出しない社員もいるかもしれません。今回は、年末調整の扶養控除申告書の説明と合わせて確定申告との関係を見ていきましょう。 アルバイトだから、パートだから、そんなに稼いでいないから、と税金には無関係と思っている方はいませんか？月々の稼ぎは少なくても、集中的に稼いで収入の多かった月はないでしょうか？そんな方は、年末調整や確定申告で税金の還付が受けられる可能性があります。 例え複数の会社でアルバイトをしていたとしても、年末調整を行えるのは1社のみです。ですのでアルバイト先が1社であることも年末調整を受ける条件です。同時に複数のアルバイト先で働いている場合、1つのアルバイト先の会社にとっては他のアルバイト先の給与がわかりません。そのため、どちらのアルバイト先の会社も年末調整を行うことができません。, ただし、年の途中で退社して、年末まで新しいアルバイト先で働いている場合は、前のアルバイト先から年末調整徴収票をもらっておけば、年末に働くアルバイト先でまとめて年末調整をしてくれます。, （3）年末調整を行う日までに「給与所得者の扶養控除等（異動）申請書」を提出している人 生命保険や地震保険に入っている場合、または自分自身で社会保険やiDeCoなどに加入している場合、控除を受けることができます。, (4) 給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書 アルバイトや転職に役立つ情報が満載！最新のお仕事ニュースなら【タウンワークマガジン】, アルバイトをしている人、もしくはこれから始めようとしている人で、年末調整という言葉を聞いたことはあるでしょうか？ 「聞いたことはあるけれど、アルバイトも必要なの？」と疑問に思う人、「そもそも、年末調整を意識したことがない」という人も少なくないでしょう。ここでは、年末調整とは何なのか、アルバイトにも必要な手続きなのかを解説します。, 所得税は、1年間（1月〜12月）の所得で税額が決まります。そのため、正確な所得税は1年の終わりにならないと決まらないのですが、会社員やアルバイトの方は毎月の給与からあらかじめ大体の所得税の見込額が差し引かれています。これを源泉徴収と言います。, この源泉徴収される金額はあくまで概算なので、それぞれの人の生活に応じて適用される税金の軽減制度（所得控除）などは考慮されていません。, そのため、1年の終わりに本来納めるべき所得税をきちんと計算する必要があります。この本来納めるべき所得税額に比べ、毎月の源泉徴収額の1年間の合計が多ければその差額が返金されますし、逆に少なければその不足分を追加で納めることになります。, 従業員を雇っている会社は、毎月必ず源泉徴収を行う必要があります。この源泉徴収で少しずつ税金を納めているからこそ、従業員は基本的に確定申告をする必要がなく、1年間の税金を一気に払わなければならない事態も起こらないわけです。, 前述のとおり、年末調整はアルバイトであっても必要な手続きになりますが、対象にならない場合もあります。年末調整の対象となる条件、ならない条件を見ていきましょう。, （1）年末にアルバイト先で働いていること ・平成30年分「年末調整」の3つの注意点。従業員に伝えるべきポイントとは？, 2020年に控える税制改正に伴い、ますます煩雑化する年末調整。今のうちに改正内容やポイント、その他豆知識も含めて年末調整理解し、備えましょう。年末調整の進行に便利な作業チェックシートつき！, 東京都立大学法学部卒業後、上場企業の海外事業室、経営企画室に約8年間勤務。独立後、ポライト社会保険労務士法人を設立し、マネージング・パートナーに就任。「社員から信頼される会社作りをサポートする」を経営理念として、顧問先の支援に当たっている。執筆活動にも力を入れており、WEBメディアへの掲載多数。 配偶者の所得が一定額以下の場合、控除を受けることができます。, (3) 給与所得者の保険料控除申告書 こんばんは。表題の年末調整の件につきましていくつかご質問させてい下さい。(1)今年からアルバイトの年末調整をして下さいと社労士の先生に言われましたがこれは義務なのでしょうか。昨年まで社員はしていたもののアルバイトは入れ替わ 年末調整を受けるために、必ず提出しなければならない書類です。子どもがいる場合、また両親に仕送りをしている場合などに控除を受けることができます。, また、学生が受けられる「勤労学生控除」もこの書類で申請します。勤労学生控除を利用すると、27万円の控除を受けられ、本来収入が103万円を超えるとかかる所得税が、130万円以下までかからなくなります。, 次の（2）（3）（4）の書類は対象者だけが提出します。学生の方にとってはあまり関係がないかもしれませんが、どんな控除が受けられるのかはざっと見ておきましょう。, (2) 給与所得者の配偶者控除等控除申告書 まず、「年末調整」について簡単に説明しますと…みなさんが毎月いただいている給与等から所得税及び復興特別所得税が差し引かれています(源泉徴収)。しかし、毎月差し引かれている所得税及び復興特別所得税は、源泉徴収税額表に基づき計算された概算で仮計算による所得税及び復興特別所得税です。この「仮の状態を確定させるため」に行われるのが年末調整です。 上記の「仮の状態を確定させる」この言葉が年末調整におい … アルバイトは年末調整する義務はない？ 基本的に、雇用形態に関係なく年末調整を行うことになります。 扶養内で働いている場合は年末調整は行われませんが、扶養以上の収入がある場合は、アルバイトで年末調整の対象です。 逆に、扶養控除等申告書が出されていないアルバイトについては、年末調整は不要です。. 個人事業主は確定申告を行うため、基本的には年末調整は不要です。しかし、「従業員やアルバイトを雇っている」などの場合は年末調整が必要になるため要注意です。どんな時に個人事業主でも年末調整が必要になってくるのか？どのような時期に何を行う必要があるのか？ 発行された書類は、企業側で行なう年末調整や従業員自身が手続きをする確定申告ほか、住宅ローンの審査などでも使用されます。 アルバイト・パートにも源泉徴収票を発行する義務がある. アルバイトや従業員の年末調整って絶対にしないとダメ？. 更には、スマホからできる年末調整など、労務領域を幅広くカバーしています。. 住居を買うために住宅ローンを組んだ場合、条件を満たせばローン残高の最大1％まで控除が受けられます。, そのほかのアルバイト先では年末調整はできませんが、所得税は源泉徴収されているので、確定申告をして払い過ぎの税金がある場合は還付してもらいましょう。, 方法としては、まず「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出したアルバイト先で年末調整をし、その後すべてのアルバイト先の源泉徴収票を持って確定申告をします。, ただし、アルバイトを掛け持ちしていても、年度の途中でどれかのアルバイトを辞めて、年末時点でアルバイト先が1社のみになっている場合、他のアルバイト先でもらった源泉徴収票を提出すれば年末調整をしてもらえる場合があります。年末に所属するアルバイト先が年末調整を行うまでに源泉徴収票を提出する必要があるので、会社に確認してみましょう。, この場合、アルバイト先から源泉徴収票が送られてきますので、これをもとに確定申告をする必要があります。, 年度の途中でアルバイトを辞め、その年度中に新たにアルバイトを始めた場合は、年度末までそのアルバイトを続けているかどうかで手続きが変わります。, まず、新たなアルバイト先で年末まで働いていた場合、元のアルバイト先の源泉徴収票を提出しておけば、一緒に年末調整をしてくれます。, しかし、新たなアルバイト先も年度の途中で辞めた場合、元のアルバイト先と新たなアルバイト先の2つの源泉徴収票をもとに確定申告を行う必要があります。, また、アルバイト先にしてもこの申告書の内容や提出の有無をもとに月々差し引く所得税額（源泉徴収額）を決めています。提出しなければ、月収が少なく本来所得税がかからない人にも3.063%の税金がかかり、提出しないだけで源泉徴収額が増える、つまり手取りが減ってしまうことになります。, これまで年末調整がどういう制度か、また年末調整ができない場合は確定申告の必要があることなどを説明してきましたが、ここで年末調整と確定申告の違いをおさらいしておきましょう。, 会社から毎月もらえる給与からは、あらかじめ大まかな所得税が引かれています。これを源泉徴収税と言います。源泉徴収税はあくまで仮の値で、各々の扶養状況や生活で利用できる控除が変わるため、最終的な所得税の金額とは異なることがあります。, 最終的な所得税は1年間の収入が決まった後に計算されます。最終的に決まった所得税と照らし合わせ、源泉徴収税で多く払い過ぎていた場合はその差額が返ってきます。, 会社から払われる給与から計算される所得は、正確には給与所得と言いますが、世の中の収入は給与所得だけとは限りません。自分で事業をしている人は事業所得がありますし、不動産などを持っている人は不動産所得など、合計で所得の種類は10種類あり、そのすべてを自分で申告します。, 以上のように、年末調整はアルバイトも基本的に必要です。ただし、対象とならない場合があるので、年末調整の仕組みや条件を正しく理解しておきましょう。条件によっては確定申告が必要になることを覚えておけば、いざという時に慌てず対処できます。, ライツワードFP事務所代表。 なお、個人事業主は年末調整を行ったアルバイト収入も含めて、確定申告を行い、最終的に納める税額を確定することとなります。 個人事業主は従業員の年末調整をすべき？ それでは、個人事業主が従業員を雇った場合の年末調整について考えてみましょう。 給与所得者は年末調整が必要とな 年末調整は給与所得者であればアルバイトであっても必要となるので、個人事業主でもアルバイトや従業員の年末調整をする義務があります。 従業員を雇う前に従業員に対する年末調整に必要な基礎知識を身につけておきましょう。 年末調整のスケジュール. また、年末に在職する甲欄適用者は年末調整をする必要があります。 なお、平成28年分の扶養控除等申告書から、個人番号（いわゆるマイナンバー）を記載する欄が設けられており、給与の支払者は①番号確認と②身元確認を行う必要があります。 アルバイトを雇って給与を支払っている場合、個人事業主であっても年末調整をしなければいけないと聞いたことはありませんか？. ・店長が注意すべき「外国人留学生アルバイト」の週28時間の勤務上限 年末調整の対象には正社員だけではなく、アルバイト・パートも含まれています。 つまり、個人事業主（フリーランス）がアルバイトをしている場合、 会社で「年末調整」してもらったあとに「確定申告」もする必要があるのです。 アルバイトやパートでも、給与が発生しているため、会社側は年末調整を行う必要があります。アルバイトやパートとして勤務する際の年末調整について、年税額を調べるために活用する「源泉徴収票」の見方とあわせて説明します。 ある会社で給与計算の担当者が「そんなこと言ってると、年末調整してやらないぞ」と冗談で言っているのを聞いて、そもそも年末調整は会社の義務なのかというのが気になったので調べてみることにしま … 年末シーズンが過ぎたばかりですが、年末調整はされましたか？ 年末調整って何だろうという方もいるかも知れませんね。 今日は年末調整と源泉徴収の話になります。 あまり分からない人はしっかりと見ててくださいね。 では、いきます。
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