個人事業主が行う確定申告には白色申告と青色申告の2種類があります。確定申告を行う際、どのような申請や準備が必要なのか、白色申告の場合、青色申告の場合に提出する必要書類をそれぞれ解説いた … 2．2019年の確定申告書類の控え. 「確定申告は個人事業主やフリーランスがするもの」と思い込んでいませんか？確定申告が必要な人は誰なのか、どのような場合にした方がいいのか。細かい条件を確認していきましょう。 個人事業を行っている方が、日本政策金融公庫（公庫）から融資を受ける際の必要書類をご紹介致します。融資を受ける際に、有利な制度もご紹介しておりますので、ぜひご参照ください。 今回は、個人事業主が所得税の確定申告をする際の添付書類の扱いについて解説します。 確定申告の必要書類の提出方法. 確定申告はさまざまな立場で行いますが、特に個人事業主は準備することがたくさんあります。 確定申告前にまとめてしてしまおうと考えていて、いざ申告時期に慌てるというのはよくある光景です。 個人事業主が行う確定申告の方式を大別すると、白色申告と青色申告の2つがあります。 昔は確定申告書類の背景色に応じてこう呼び分けていたようですが、現在は用紙の色に違いはありません。 【持続化給付金】白色申告を行っている個人事業主の方の持続化給付金の申請手続きについて、必要書類や給付金額の計算方法について、行政書士法人エベレストが解説致します。青色申告とは異なり、月ごとの売り上げが確認できないため、年間平均を比較対象とすることがポイントです。 }()); 明細データを自動で取得し、自動で仕訳。手作業を大幅にカットして、確定申告をラクにできます。. ・郵送する場合には、返信用封筒を同封する。また消印が提出日とみなされるため、申告期限の3月15日の消印があれば間に合う 一定の所得のある個人事業主は、確定申告をする必要があります。ここでは、確定申告をする理由や流れ、しなくてもいい人はどんな人なのかなど、個人事業主の確定申告について解説します。 個人事業主の方は、事業で得た収入や費やした経費及び生活上の各種出費などをまとめて確定申告をする義務があります。個人事業主の確定申告における必要書類や経費のまとめ方など、効率よく申告をするための注意点やポイントなどを解説していきます。 添付書類. 個人事業主やフリーランスとして働いている場合、1年間の収入や経費を自分で計算し、所得税の確定申告をする必要があります。確定申告における領収書の役割は、簡単にいうと「支払いをし … （1）法人と個人事業主は納める税金が異なる. 【fp執筆】事業や会社の業務のために負担した交通費は、確定申告を行うことで収入から控除できます。この記事では、サラリーマンと個人事業主で異なる経費の取り扱い、控除対象となる交通費の条件、控除を受けるための手続きと必要書類について解説します。 個人事業主の確定申告において全員必須の必要書類は「確定申告書b」です。白色申告は「確定申告書a」であると間違えやすいところですが、個人事業主は全員「確定申告書b」を使用します。確定申告書bと同時に提出する書類は、白色申告者は収支内訳書、青色申告者は青色申告決算書です。 確定申告はどこで行うべきか、今一度確認しておきませんか？確定申告書の提出先となる税務署を調べる方法や、「納税地」となる場所の考え方をご紹介します。また、郵送での確定申告書類の提出先や、e-Taxで確定申告を行う場合の注意事項もまとめました。 確定申告の必要書類をまとめてみました。[目次｜確定申告の必要書類まとめ【確定申告初心者必見！] 1）確定申告書の種類 2）給与所得者や年金受給者が必要なもの 3）個人事業主の白色申告と青色申告 確定申告の必要書類まとめ【確定申告初心者必見！ 事業開始の日から2ヶ月以内。具体的な解説は、「開業届と青色申告承認申請」、 … 確定申告の必要書類まとめ（個人事業主／会社員別） 投稿日: 2019.1.24 / 更新日: 2020.9.10 読了まで約 13 分 document.getElementById("boxzilla_bizkarte_to_app_" + num).style.display = "block"; まずは支払う税の種類の違いです。 申告が必要な税は主に3種類（所得税・消費税・復興特別支援税）の個人事業主に対して、法人では5種類（法人税・消費税・都道府県民税・市町村民税・法人事業税）の税金を申告する必要があります。 自分は確定申告が必要？確定申告の時期や必要書類の準備など申告手続きの方法、控除や還付までを図を交えて分かりやすく解説します。 お礼の品掲載数no.1 ※ ふるさと納税サイト よくある質問（faq） ふるさと納税ガイド . 個人事業主は「事業所得」に該当します。「収支内訳書」はその名の通り、あなたの収入の一覧を書きます。 青色申告の必要書類. 個人事業主が確定申告をする際には、収入や経費をすべてきちんと帳簿につけることが必要です。自宅兼事務所の場合には、家賃や水道費をどこまで経費とするかを自分で判断する必要があります。交通費など領収書がないものについては、現金出納帳という帳簿を残しておけばokです。 領収書は、個人事業主にとって必要経費を証明する大切な書類。では、領収書が発行されない場合、どうやって経費に計上すればいいのでしょうか。経費として認められる条件から注意点までを解説します。 経費を証明する書類は領収書のみ？ 個人事業主は、毎年、確定申告をする必要があります。確定申告では所得や税金の計算を行いますが、そのために必要な書類などの事前準備が必要です。確定申告は原則、翌年の2月16日～3月15日の間に行う必要があるため、それまでに準備をしなければいけません。 work success. そんなふうにして悩むのは、個人事業主ならば誰もが一度は通る道です。ここでは、はじめての確定申告の際に悩みがちなことについて税理士が解説いたします。 個人事業主が事業を廃止したり、法人化する際に行う廃業手続き。従業員を雇用しているか、消費税をしているかなどによって、必要な手続きはひとそれぞれ。本記事では必要書類や手続きを、届出書の見本を交えてご紹介していきます。 （1）法人と個人事業主は納める税金が異なる. 公開日：2017/09/26 最終更新日：2020/02/25 個人事業主の方が確定申告する場合、白色申告と青色申告の2種類の申告方法を選択できます。 それぞれの申告方法で、提出書類が異なってきますが、申告書 … 確定申告で経費の書き方がわからない、どの項目で計上するのか不安という理由で困ったことはありませんか？確定申告での経費の扱いと申告書類の書き方に詳しくなって、個人事業主や世帯主を毎年悩ませる確定申告の負担を少しでも軽くしましょう。 1年に1度の確定申告。申告書を正しく記載する必要があるのはもちろん、申告の中身によっては、さまざまな書類の添付が求められることがあります。そこに不備があって、申告のやり直し、などということは避けたいもの。そんなことにならないように、「これは？ 財務・資金. 確定申告をする場合には、様々な書類が必要となりますが、個人事業主の方は特に多数の必要書類を用意しなければいけません。 そのため、確定申告期に慌てて、必要書類を取り寄せたり、作成した経験のある方も多いかと思います。 個人事業主が行う確定申告には白色申告と青色申告の2種類があります。確定申告を行う際、どのような申請や準備が必要なのか、白色申告の場合、青色申告の場合に提出する必要書類をそれぞれ解説いた … 個人事業の確定申告で提出する書類を、白色申告の場合と青色申告の場合でそれぞれまとめました。白色申告者は「収支内訳書」を、青色申告者は「青色申告決算書」を提出します。これに加えて、個人事業主は全員「確定申告書b」と「添付書類台紙」を提出します。 3．減収月の事業収入額を示した帳簿等（様式は問わない） つまり、｢申請時に2019年の確定申告を済ませていること｣が必要になる。 確定申告書に添付する書類の提出、提示方法には3つのパターンがあります。 （1）申告書と一緒に提出する 個人事業主になって初めての青色申告。確定申告で税務署に提出しないといけない必要書類って何があるの？どう書いたらいいの？などについて、分からなかったことをまとめてみました。これで次からは完璧！になるかな～。 個人事業主として開業したいと思ったときに最低限必要な書類が開業届です。開業届を税務署に提出すると税務署が個人事業主と認識するので確定申告書などの書類が定期的に送られてくるようになります。 個人事業主が青色申告をする場合、以下の書類を用意する必要があります。 確定申告書B 確定申告書にはAとBの2種類があり、事業所得を得ている個人事業主は確定申告書Bを使用します。 これらは個人事業主が提出した確定申告書類について税務調査などが入る場合に備えておくものです。領収書やレシートについては、個人事業主の場合青色申告は7年、白色申告では5年保存する必要があるので覚えておきましょう。 白色申告で提出する必要書類. 申告書を作成するためには、青色申告決算書または収支計算書で、所得金額を確定する必要があります。. 個人事業主の確定申告で必要なもの. 一定の所得のある個人事業主は、確定申告をする必要があります。ここでは、確定申告をする理由や流れ、しなくてもいい人はどんな人なのかなど、個人事業主の確定申告について解説します。 個人事業主の必須書類の1つといえるかもしれません。 見方を変えると、個人事業主になった後、毎年必ず確定申告をしないと書類が必要な場面で不利になってしまう可能性が出てきます。 個人事業主の中には確定申告をしないという方もいるようです。 また、必要に応じて「添付書類台紙」に控除証明書などを貼り付け、一緒に提出しましょう。. var num = String(Math.floor( Math.random() * 3 )); 「収支内訳書」は、個人事業で生じた売上や経費の内訳を記入するものです。. 事業開始の日から1ヶ月以内。手続きの手順等は、「開業届と青色申告承認申請」をご覧ください。 外部リンク：個人事業の開業届出・廃業届出等手続←届出書（申請用紙)あり (2) 所得税の青色申告承認申請書 1. 白色申告では「収支内訳書」と「確定申告書B」を提出します。. 見本：借入金残高証明書（住宅金融支援機構 … 【5分でわかる！個人事業主の確定申告】個人事業主・自営業・フリーランスの方なら知っておきたい確定申告。申請の際の必要書類から、白色申告と青色申告の違いや申告時期まで、確定申告の基本をわかりやすくご紹介。 | ビジネスカードの三井住友visaカード 確定申告書Bと同時に提出する書類として、白色申告者は 収支内訳書 、青色申告者は 青色申告決算書 とそれぞれ必要書類が異なります。. 個人事業の確定申告で提出する書類を、白色申告の場合と青色申告の場合でそれぞれまとめました。白色申告者は「収支内訳書」を、青色申告者は「青色申告決算書」を提出します。これに加えて、個人事業主は全員「確定申告書b」と「添付書類台紙」を提出します。 この記事では、 年度途中で個人事業主になり青色確定申告を予定されている方向けに申告に必要な書類と準備品 を紹介します。 確定申告の準備はすすんでいますか？ 初めて確定申告をされる方にとっては、申告まできちんとやり遂げられるか不安でいっぱいですよね。 個人事業主 として働くことになりますので。 個人事業ですので、 必要経費 の計上が可能となります。仕事に関する経費の領収書やレシートはきちんと保存して、確定申告できちんと計上しましょう。 関連記事. 個人事業主が開業するために必要な書類とは？ 会社を退職して独立した場合、税法の世界では「個人事業主」に該当することになります。 サラリーマン時代には、税務署に対して管理部や総務部などが書類を提出してくれていたかと思いますが、独立後はそうはいきません。 収支内訳書 （合計2ページ）. 個人事業主が電子申告をする流れを、分かりやすくまとめました！所得税の電子申告をする方法は、電子申告用のデータを「確定申告書等作成コーナーで手入力するパターン」と「市販の会計ソフトから取り込むパターン」に大別できます。 確定申告書の様式によって異なる？必要書類と持ち物まとめ 確定申告のシーズンですね。直前でバタバタして「あの書類持ってくるの忘れた…」なんてことにならないように、この記事をみて必要書類や持ち物をしっかりチェックしておきましょう。 個人事業主やフリーランスの場合には、基本的に確定申告を行う必要があります。確定申告とは、所得税を納めるために必要な手続きのことです。確定申告をする際には、売上がいくらだったか、経費はいくら使ったかなどを計算する必要があるので、しっかり帳簿づけをすることが大切です。 まずは支払う税の種類の違いです。 申告が必要な税は主に3種類（所得税・消費税・復興特別支援税）の個人事業主に対して、法人では5種類（法人税・消費税・都道府県民税・市町村民税・法人事業税）の税金を申告する必要があります。 個人事業主で確定申告が義務づけられているのは、所得がプラスになり、納めるべき税金がある個人事業主です。 所得とは1年間の収入から仕入れ費や必要経費を差し引いた額のことをいいます。 個人事業主にとって毎日帳簿を付けるのはたいへんな作業です。帳簿は事業におけるお金の流れを把握するだけでなく、納税を行うための申告にも必要です。また申告方法により必要な帳簿も決められており、65万円の特別控除を受けるには帳簿だけでなく複式簿記で作成しなくてはなりません。 個人事業主の確定申告において全員必須の必要書類は「 確定申告書B 」です。. 個人事業主の開業から確定申告まで、会計や税金に関する情報をわかりやすく解説します。, 個人事業主の確定申告において全員必須の必要書類は「確定申告書B」です。白色申告は「確定申告書A」であると間違えやすいところですが、個人事業主は全員「確定申告書B」を使用します。, 確定申告書Bと同時に提出する書類として、白色申告者は収支内訳書、青色申告者は青色申告決算書とそれぞれ必要書類が異なります。, 確定申告では税務署に提出する書類と、受領印をもらって控えとして保管しておく書類があります。基本的には原本を提出して原本の写しを控えとして保管します。確定申告書Bは第一表、第二表、添付書類台紙がセットになっていて、カラーの第一表と第二表の控え用として白黒の控え専用用紙があります。, 注意点は、控えにも必ず税務署の受領印を受け取ること。住宅ローンやクレジットカード、駐車場などの審査で所得を証明するための書類として使用する場合があり、税務署の捺印済みのコピーの提示が求められることがあります。, 郵送で提出する場合は提出用と控えと合わせて返信用の封筒を切手を貼って入れておくと捺印した控えを送り返してくれます。切手を貼っておかないと帰ってこないので注意しましょう。, また、確定申告で間違いやすいのが、領収書も提出しないといけないという勘違いです。領収書は提出不要です。但し、領収書は白色申告の場合は5年、青色申告の場合は7年間保管が必要なので翌年になったからといって捨てないようにしてください。, 以下の表が白色申告と青色申告でそれぞれ提出不要だが保管が必要な書類の一覧とその保管期間です。, 確定申告書の第三表は分離課税用です。株式の取引で特定口座を利用しておらず自分で確定申告をしなければならない人は第一表と第二表に合わせて第三表の提出が必要です。, 第四表は赤字の場合の損失申告用です。損失申告は青色申告者だけができます。白色申告は赤字を繰り越せません。詳しくは青色申告のメリットにまとめています。, 第五表は修正申告用です。確定申告書を提出した後に間違いが発覚して提出したい場合に使用します。, 白色申告者の場合の必要書類は2枚セットの収支内訳書です。日々の経費を記帳する場合は収支内訳書の1枚目、原価以外の経費の項目名の勘定科目別に分けて帳簿づけしておくと収支内訳書を作成する際に手間が省けます。, 青色申告者の場合の必要書類は4枚セットの青色申告決算書です。収支内訳書よりも記載事項が多くなっていることが見て取れると思います。1枚目はサマリー、2枚目、3枚目は内訳を記載するので1~3枚目はセットで記載します。4枚目は貸借対照表となっていて、青色申告者のみ作成する書類になります。, 白色申告は「確定申告書A」であると間違えやすいところですが、個人事業主は全員「確定申告書B」を使用します, 確定申告では税務署に提出する書類と、受領印をもらって控えとして保管しておく書類があります。基本的には原本を提出して原本の写しを控えとして保管します, 注意点は、控えにも必ず税務署の受領印を受け取ること。住宅ローンやクレジットカード、駐車場などの審査で所得を証明するための書類として使用する場合があり、税務署の捺印済みのコピーの提示が求められることがあります, 年間を通して支払った国民年金保険料や国民年金基金保険料や小規模企業共済掛金は全額控除対象です。控除証明書の提出が必要です。, 生命保険料は全額控除ではなく、支払った金額に応じて控除額が変わります。こちらも控除証明書の提出が必要です。, 寄付金受領証明書。ふるさと納税はこちらになります。基本的には寄付をした金額－2,000円が控除されます。, 住宅ローンはサラリーマンであっても一年目は確定申告が必要です。金融機関から受け取る借入金残高証明書、土地や建物の登記簿謄本、売買契約書もしくは建築請負契約書が必要になります。, 平成29年分（2017年分）の確定申告、つまり2018年3月に実施する確定申告からは領収書の提出が不要になり、医療費控除の明細書だけの提出となりました。ただし、領収書は5年間保存が必要です。, 1年間の売上と勘定科目別の費用、計算された所得を記載します。また、専従者がいる場合は氏名と控除額を記載します。. (function(){ 金融機関等からの借入金残高証明書. 住宅ローン控除を受ける場合、個人事業主の方は2年目以降も確定申告をしなければいけません。こちらでは、自営業の方向けに、2年目以降の住宅ローン控除に必要な書類や確定申告の方法について、わかりやすく解説してきます。 個人事業主になると必ず行わなければいけない確定申告。様々な手続きや用意する書類の多さから、面倒に感じられる方も多いはず。この記事では、確定申告の手続きに必要な書類や申請しなかった場合どうなるのかについて解説していきます。 確定申告書B （合計2ページ）. 個人事業主が確定申告をする際には、収入や経費をすべてきちんと帳簿につけることが必要です。自宅兼事務所の場合には、家賃や水道費をどこまで経費とするかを自分で判断する必要があります。交通費など領収書がないものについては、現金出納帳という帳簿を残しておけばokです。 会社員の場合は確定申告a、個人事業主の場合は確定申告bの用紙を使います。 国税庁サイトからダウンロード出来ます。 1-2. 確定申告で経費の書き方がわからない、どの項目で計上するのか不安という理由で困ったことはありませんか？確定申告での経費の扱いと申告書類の書き方に詳しくなって、個人事業主や世帯主を毎年悩ませる確定申告の負担を少しでも軽くしましょう。 確定申告は個人事業主でも必要となる手続きで、確定申告をしっかりとこなさないと税務署から怒られてしまいます。しっかり日頃から税率の変化に対応できる経営をしていくことが大切です。 財務・資金. 個人事業主が税務署に提出する主な書類は、以下のものになります。会社の業務内容や携帯によっては、提出しなくてよいものもあります。必要に応じて用意・提出しましょう。 (1) 個人事業の開業・廃業等届出書 1. 確定申告するには、前にいた会社の給与・賞与を申告する必要があります。源泉徴収票を退職時または後に必ずもらうようにしましょう。 ②開業届を提出する. 領収書は、個人事業主にとって必要経費を証明する大切な書類。では、領収書が発行されない場合、どうやって経費に計上すればいいのでしょうか。経費として認められる条件から注意点までを解説します。 経費を証明する書類は領収書のみ？ 1．本人確認書類. 確定申告で控除できる経費に交通費があります。確定申告で控除できる交通費は個人事業主と会社員で認められる要件がちがいます。また、申告に必要な書類もことなります。この記事では確定申告で控除できる交通費について詳しく解説します。 最後に青色申告の必要書類についてご紹介します。 青色申告者の必要書類は5種類です。 ① 確定申告書B. work success. 個人で事業 を行っている ... ※ 所得税及び復興特別所得税の申告が必要 ... を記載した帳簿のほか、取引に伴って作成した帳簿や受け取った請求書・領収書などの書類を納税者の住所地や事業所などの所在地に整理して保存する必要があります。 税務署へ提出する書類 ・「個人事業の開業・廃業等届出書」 個人事業主が廃業する際は、「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出する必要がある。提出の対象となるのは、事業所得、不動産所得、または山林所得を得ている個人事業主だ。 確定申告の必要書類は、青色・白色申告別や、年金受給者である場合や雑所得があるなど申告内容に応じて用意するものは異なります。マイナンバーや源泉徴収票、控除を証明するための書類などの添付書類は事前に確認して準備しましょう。 個人事業主の確定申告に必要な書類 個人事業主は青色申告か白色申告のいずれかで確定申告を行います。 ・青色申告 ：複式簿記での帳簿付けが求められるが、特別控除により節税（最大65万円）ができるなど、様々な特典がある申告方法。 青色申告決算書. ・持参する場合には、必ず収受印が押されたことを確認して控えを持ち帰る。税務署の開庁時間外は、時間外収受箱に投函する, IDとパスワードがあれば、マイナンバーカードとICカードリーダーがなくても電子申告をすることができますが、事前準備として、税務署等で職員と対面により本人確認をされた上で発行された「ID・パスワード方式の届出完了通知」が必要となります。, 1か所からのみ給与をもらっている会社員で、ID・パスワードを取得している場合、2019年からスマホで電子申告することができるようになります。詳しく知りたい方は次の記事をご覧ください。, 書面提出の場合は、マイナンバーの記載と本人確認書類が必要となりますが、電子申告の場合は、マイナンバーの記載のみです。また、2020年分の申告から、青色申告控除額が、電子申告（または電子帳簿保存）の場合は65万円、そうでない場合は55万円に改正となります。これまでには、電子申告をするようにしたいものです。, 2019年の確定申告期間は、2月18日（月）から3月15日（金）までとなっています。期限ギリギリに慌てることなく、あらかじめ書類や提出方法の確認をして、余裕をもって申告作業を進めましょう。, 地方銀行に勤務した後、一定の期間を置いて、簿記1級から税理士を目指す。会計事務所勤務を経て2018年1月に税理士登録。現在、千代田区平河町にて開業し、法人税・資産税を中心に税理士業務に取り組んでいる。. いよいよ確定申告シーズンの到来です。面倒な確定申告も、今は国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作ったり、電子申告ができたりするので、利用されている方も多いのではないでしょうか。, 今回は、この国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作る人のために、個人事業主と会社員のそれぞれが必要な書類について詳しく見ていくことにします。（執筆者：税理士 山岡美葉）, 個人事業主が税務署に提出する書類は、青色申告の場合は確定申告書Bと青色申告決算書、白色申告の場合は確定申告書Bと収支内訳書です（消費税の納付義務がある場合は、これらに消費税申告書が加わります）。, 申告書を作成するためには、青色申告決算書または収支計算書で、所得金額を確定する必要があります。, 所得金額を確定するためには、日頃の取引の記録が必要です。日頃から帳簿付けができていない方は要注意です。取引の記録に必要な書類について確認していきましょう。, まずは書類の準備を整えます。お手元に、売上の請求書、経費のレシートや領収書などは残っているでしょうか。また、預金通帳に2018年分の記録はきちんと記帳されているでしょうか。お仕事関係の支払いをクレジットカードでされている方は明細書はありますか。, 売上は、計上漏れがないように、発行した請求書や預金通帳への振込等をしっかりと見直しましょう。デザイン報酬や原稿料など、源泉所得税を差し引かれて振込を受けている場合には、この時期に支払調書が届きます。届かない場合でも、取引先ごとの売上金額と振込の際に差し引かれた源泉所得税額の合計を自分でまとめておきましょう。, 経費については、主にレシートや領収書からデータ入力をするかと思います。個人事業主の方は仕事とプライベートが混合しやすいので、内容が記載されているレシートを保管した方が、何に使ったか思い出しやすいですね。飲食代などは、相手方をメモ書きで残すクセを付けておきましょう。, 最後に、通帳の引き落としやクレジットカードの明細書にもう一度目を通して、経費の漏れがないかをチェックします。自宅でお仕事をされている方は、電気代など家事関連費と呼ばれるものについても、一定の場合は、事業に利用した部分は経費として認められるので確認するとよいでしょう。, 青色・白色関係なく、申告書等にかかる書類の保存は義務付けられています。帳簿は7年、請求書等は5年です。保存期間が長い7年に合わせて保管しておくと良いでしょう。書類の保存期間は申告期限から数えるので、2019年（2018年分）の確定申告書に関する書類の7年間の保存期限は2026年3月15日までです。, 医療費控除には、従来の「医療費控除」と、特例である「セルフメディケーション税制」があります。家族の医療費も自分が負担していれば、控除の対象となります。, 控除の対象となる医療費の額は、医療費控除は10万円（所得金額の5％のいずれか少ない金額）超の部分で最高200万円まで。セルフメディケーション税制は1万2,000円超の部分で最高8万8,000円までです。, 医療費関係の領収書は、1年分をまとめて保管しておくとよいでしょう。例えば、インフルエンザの予防接種費は医療費控除の対象とはなりませんが、セルフメディケーション税制の適用を受けるための必要な書類です。また、病院に行くまでの電車代、バス代（これらが利用できない場合のタクシー代）といった交通費も医療費控除の金額に含まれますので、通院に要した交通費の領収書も残しておきましょう。, 医療費通知書が医療費の明細書の代用となる場合もあるので、こちらも保管しておきましょう。詳しくは、国税庁「医療費控除に関する手続について（Ｑ＆Ａ）」をご確認ください。, 国民年金保険料や国民健康保険料等が社会保険料となり、その年に支払った社会保険料金額の全額が控除の対象となります。, 例えば、2019年中に納付期限が到来する国民健康保険料を2018年中に支払った場合には、2018年分の控除の対象となります。また、2017年中に納付期限が到来するものを2018年中に支払ったとしたら、2018年分の控除の対象となります。, 国民年金保険料については、年末になると、控除証明書が日本年金機構から送付されます。紛失した場合には、手元にマイナンバーか基礎年金番号を用意して、再発行をお願いしましょう。, 国民健康保険料については基本的に控除証明書は発行されませんので、1年間の納付書や預金通帳の引き落とし額の合計を確認します。また、自治体へ連絡すれば、本人確認の上で教えてもらえます。, 生命保険料控除には、「一般」「介護医療保険」「個人年金」の3種類があります。また、「一般」と「個人年金」には、新タイプ・旧タイプがあります。生命保険料控除は、社会保険料とは異なり、支払った金額全額が控除の対象とはならず控除限度額は12万円です。, 年末になると、加入している保険会社から控除証明書が送付されます。紛失してしまった場合は、保険会社へ連絡すれば再発行してもらえます。, 地震保険料および一定の長期損害保険料が該当します。地震保険料の控除限度額は5万円で、この限度額までなら支払った金額の全額が控除の対象となります。長期損害保険料は、控除限度額は1万5,000円で、1万円までは支払った金額の全額が控除の対象となります。両方合わせての控除限度額は5万円です。, 事業に使用している建物にかかる地震保険料は経費なので、所得控除の対象とはなりません。また、自宅兼事務所といった場合には、経費と所得控除の按分が必要となります。, 国や地方自治体、特定公益増進法人などに寄附をした場合に、所得控除を受けることができます。ふるさと納税は寄附金控除の対象ですね。, 控除額は、寄附金の内2,000円を超える部分（または総所得金額の40％相当額のいずれか少ない金額）となります。控除を受けるためには、寄附金先から発行される寄附金の受領書等、寄附をしたことを証明する書類が必要です。, 小規模企業共済掛金、個人型確定拠出年金（iDeCo）などが該当します。それぞれ、中小企業基盤整備機構、国民年金基金連合会から控除証明書が送付されてきます。, 個人事業主の場合には、将来のために自助努力する掛金の全額が、所得控除の対象となります。確定申告書を作成する際に、この部分を増やせそうであれば、早めに加入を検討するとよいでしょう。, 災害、盗難や横領にあった場合、一定の要件を満たすと、所得控除を受けることができます。, 所得金額が1,000万円以下の場合、配偶者が控除対象となるかどうか、配偶者の源泉徴収票などで所得金額を確認しましょう。, 配偶者の合計所得金額が38万円以下（2020年分以降は48万円以下）の場合は配偶者控除、38万円超123万円以下（2020年分以降は48万円超133万円以下）であれば配偶者特別控除の対象となります。, また、生計一親族を控除対象とするかどうかを判定するためにも、生計一親族の所得金額を確認しましょう。, 会社員が税務署に提出する書類は、確定申告書Aです。すべての場合において、勤務先から発行される源泉徴収票が必要です。, 源泉徴収票を発行してくれない雇用主はまずいないでしょうが、万が一、そういう事態に備えて給料明細書はとっておきましょう。給与明細書で代用できるかどうかを税務署に確認してみて、無理なようであれば、納税地の所轄税務署に対して「源泉徴収票不交付の届出書」を提出することで、雇用主に対する行政指導をしてもらうこともできます。, 雑損控除、医療費控除、寄附金控除（ふるさと納税においては「ワンストップ特例」以外のもの）が該当します。確定申告をすることで、お給料から徴収された源泉税額が還付されます。年末調整において、すでに税額が0となっている場合には、徴収税額は年末調整で全額還付となっています。, 控除対象配偶者または扶養控除対象者に該当するかどうかは、12月31日時点で判定します。特に、配偶者がお仕事をしている場合には、所得金額が38万円超123万円以下（2020年分以降は48万円超133万円以下）であれば、配偶者特別控除の対象となりますので、配偶者の源泉徴収票や所得金額を確認しましょう。, 年末調整が終わったお給料、終わっていないお給料の源泉徴収票をもとに給与所得の再計算を行います。税金を追加で支払う可能性も、また還付となる可能性もあります。還付になる場合は、税務署から通知があるわけではないので、確定申告をしない限り納め過ぎた税金は戻ってきません。, 一定の少額な場合については、国税庁「給与所得者で確定申告が必要な人」でご確認ください。, 住宅ローンを組んで居住用住宅を新築または購入した場合、一定の要件を満たせば、以後10年間の各年にわたり、住宅ローンの年末残額に応じた金額を所得税額から控除できます。2018年に住宅を取得した場合は、年末借入金残高の1％（住宅の種類により上限20～50万円まで）が控除限度額となります。, 初年度には確定申告が必要となりますが、それ以降は、確定申告後に税務署から送付される「給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書」を勤務先に提出することで、年末調整で税額控除の手続きが終了します。, 準備する書類は、借入した金融機関から送付される「借入金の年末残高証明書」、家屋（敷地）の売買契約書、登記事項証明書等となります。, 改修工事を行った場合も、要件に該当すればこの控除を受けられるので、国税庁「増改築等をした場合（住宅借入金等特別控除）」でご確認ください。, 上場株式およびFX取引における損失を申告することで、翌年以降3年間にわたりその後、同じ投資で得た利益と相殺することができます。残念ながら、現在の税制では、仮想通貨の損失の繰り越しはできないこととなっています。, 仮想通貨の所得がある場合、個人事業主の方は少額であっても申告の義務があります。会社員の場合は、給与以外の所得がなく、FX取引における所得が20万円超でない場合、申告は不要です。, 書面で提出する場合は、税務署の収受印がある控えが受け取れるよう、2部提出します。郵送する場合には、返信用封筒を同封します。持参する場合には、必ず収受印が押されたことを確認して控えを持ち帰りましょう。, ギリギリとなってしまった方、郵送の場合は、通信日付（消印）が提出日とみなされますので、申告期限の3月15日の消印があれば間に合います。また、持参する場合、税務署の開庁時間に間に合わなかったときは、税務署の入口辺りに設置された時間外収受箱を探して、ここに投函すれば大丈夫です。, ・2部提出する 個人事業主が税務署に提出する書類は、青色申告の場合は 確定申告書Bと青色申告決算書 、白色申告の場合は 確定申告書Bと収支内訳書 です（消費税の納付義務がある場合は、これらに消費税申告書が加わります）。. また、申請にあたって次の3つの書類が必要になる。 個人事業主の場合. 白色申告は「確定申告書A」であると間違えやすいところですが、個人事業主は全員「確定申告書B」を使用します 。. 個人事業の帳簿や確定申告書を作成するために必要な書類（証憑書類）には、どのようなものがありますか？ 【C-2】 証憑書類（しょうひょうしょるい）とは何ですか？
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