「必要経費」のうち「仕入れ」に該当しないものを「経費」といいます。「必要経費」と「経費」は、日常的には同じ意味で使われることも多いですが、帳簿づけにおいてはこのように使い分ける必要があるのです。 例）主な経費の科目. 自営業の人に車を1、2年で次々に乗り換えていく人が多いですが、ふと思ったんですが、自営業者は車を会社の経費で落として(ここまでは普通)、利益を減らして税金の支払いを減らし、最大限な裕福を求め(ここも普通)、中古車を売った所得を 自営業者は、年収から商品の仕入れ代金や経費、保険料を支払わなければならず、年収と手取り金額の差が大きくなりやすいと言えます。 少子高齢化の波が押し寄せている日本。しかし、多くの子どもたちが保育園に入ることができず、待機児童の数は、年々増え続けています。そんな中、ずるい方法であっさりと認可保育園の枠を手にしている人がいます。一体どんな人かというと、自営業のママ！ 自営業はずるい、うらやましいという話を時々聞きます。 好きな仕事ができるし、サラリーマンより節税しやすいし自分の時間も自由になるしうるさい上司もいないからストレスたまらないし・・・等です。 消費税 このうちの消費税以外は、「所得」から控除等を引いた金額に、定められた税率をかけることで計算されます。 よって、「所得」の金額が低いほど … 「自営業はずるい節税をできて羨ましい」と思っているサラリーマンの方も多いでしょう。しかし、自営業者にずるい節税はできません。, ずるい方法は使えないものの、国が認めている「完全に正しいやり方」で、利益570万円程度までは、ほぼ誰でも非課税にできます。年収700万円でも、年収130万円分の税金で済むということです。, 今回は、なぜそのような節税をできるのか、具体的な方法を説明します。サラリーマンの方だけでなく、自営業者の方もまだ知らなければ、節税に大きく役立てていただけるでしょう。, 結論からいうと、自営業者でも「ずるい節税」はできません。一応、ずるい節税をしている人はいますが、以下の理由で真似はおすすめできません。, これが一番重要な理由です。これを聞いて「いや、ほとんどの自営業者はずるい節税をしながら、事業もうまくやっているのでは？」と思うかもしれません。しかし、自営業者のほとんどは廃業するのです。, 中小企業白書のデータでは、自営業者の開業10年後の生存率は1割です。個人事業主・会社の両方を含めたデータです。, つまり、9割は10年以内に廃業するのです。上のデータは「法人成り」に伴う廃業もありますが、実質廃業なのに届け出をしていない「ゾンビ」も生存とカウントされています。, そのため「10年で9割が廃業」は、ほぼ正確なデータといえます。「普通の自営業者のやり方」を真似していると、そうなってしまうのです。, だから、たとえ周りの自営業者が「ずるい節税」をしていたとしても、彼らの真似をしてはいけません。, そして、決定的なのが税務調査で取引先まで調べられることです。これが特に致命的といえます。, 税務調査自体は、丸一日～数日時間をとられる程度で、大したデメリットではありません。また、追徴課税もよほど悪質な脱税をしない限り、さほどの高額にはなりません。, 問題は、取引先に税務署からの調査が入った時点で、信用を失うという点です。税務署は「反面調査」という、取引先への聞き取りを行います。, あなたが普通にビジネスをしていて「利益が急激に伸びたので、念のために調査された」などの理由なら、取引先の信用を失うこともありません。しかし、脱税のようなことをしていて調査されたなら、取引先にはそれがわかります。, ちなみに個人事業主が法人化すると、さらに多様な節税手法を使えます。個人事業主（フリーランス）の法人化については、下の記事でも詳しくまとめています。, 上の4つに支払った金額は、ほぼ全額控除されます。その分節税になるのです。詳しくは下の段落で説明します。, たとえば自宅で仕事をしているフリーランスなら、一人暮らしで質素な生活という最低ラインの条件でも、年間18万円は控除できます。この計算は下の段落で詳しく解説します。, たとえば年収（給与収入）が1000万円とします。この場合、所得税と住民税の合計は約180万円です。, しかし、仮に家族が3人いて「4人で分散」したら、1人当たりの年収は250万円です。この場合、1人あたりの所得税・住民税の合計は約18万円です。, このように、税額が半分以下になるのです。もちろん、この3人の家族は「本当に働いている」必要があります。, ただの節税のために家族に給与を出すことはできません。しかし、実際にその給与（年収250万円）に相応しい仕事をしていたなら、この節税ができるのです。, 使っていない経費を計上して、利益を小さくする方法です。粉飾決算と呼ばれる手法であり、完全に違法です。, わずかな粉飾決算なら、税務署が見落とすこともあります。しかし、はっきりと節税効果が出るほどの大規模な粉飾決算なら、上のような理由で「大抵バレる」と考えてください。, 架空の経費を計上する脱税については、下の記事でも詳しく解説しています。「サラリーマンが自営業者として副業もしている場合」の脱税の手口（逮捕者も出たもの）を解説したものです。, 「自営業は所得税がかからない」と言われることがあります。これはあながち間違いではありません。下の3つの控除や経費で、自営業者ならほぼ誰でも利益570万円程度まで非課税にできるのです。, たとえば、諸経費を抜いた後の粗利が700万円だったら、130万円が年収（課税所得）になります。年収130万円なら所得税率は5％なので、130万円の5％で6.5万円です。ほぼ非課税に近いでしょう。, まず、サラリーマンでも受けられるような基本的な控除が、約150万円です。内訳は下の段落で解説します。, 4種類の共済・特例を使うと、自営業者ほぼ全員が、毎年約400万円を控除できます。内訳は下の段落で説明します。, 家賃や光熱費で「妥当な金額」は、経費にできます。そして、その最低ラインがおおよそ20万円です。, 「一人暮らしで、贅沢しない質素な金額」で計算しています。月額・年額を書くと下のとおりです。, この条件なら、単純計算で「4分の1が経費」になります。正確には18万円ですが、年間2万円ほどの地震保険料など、雑費も入れれば確実に20万円には達します。そのため、ここでは20万円としています。, ただ、これはサラリーマンでも同等のものがあるので、自営業者が有利ということではありません。あくまで「計算の参考」と考えてください。, 基礎控除は必ず控除される金額です。これは自営業者でもサラリーマンでも48万円です。, 以前、基礎控除は38万円でした。しかし、2020年から48万円になります（年収2400万円万円までは）。, 自営業者のほとんどは青色申告をしており、この控除を受けています。基礎控除の48万円と合わせて113万円が最初から控除される状態です。, 主に「健康保険・年金」の月々の支払いが控除されるものです。年収180万円なら、年間約27万円になります。, 【参考】年収別 手取り金額一覧（年収100万円～年収1億円まで）| 酒居会計事務所, 理由は、最低賃金がおおよそ「月収15万円」だからです。正確には「14万3,000円」です。月収15万円なら、年収で180万円になります。, 生命保険料控除とは、生命保険に毎月支払うお金が経費になるルールです。ただ、全額ではありません。年間12万円までというルールです。, それぞれ最大4万円まで控除できるため、合計で最大12万円控除できるということです。, ということです。つまり、年間約400万円は、ほとんどの自営業者が控除できるわけです。, 経営セーフティ共済とは、倒産防止のための積み立てです。この積み立てに支払ったお金は、全額非課税になります。, 小規模企業共済とは「自営業者用の積み立て」です。経営セーフティ共済との違いは下の点です。, たとえば高齢になって引退する場合、小規模企業共済は個人年金や退職金のように使えます。倒産・廃業してしまったときには、失業保険のように使えます。, これは「課税されにくい」ということ。一括で受け取ると、その金額に課税されてしまいます。, 実は、経営セーフティ共済はこうして課税されるのです。つまり、完全に節税できたわけではなく「課税を先延ばしにしている」だけなんですね。, 逆に小規模企業共済は分割で受け取り可能です。そのため、年金のように毎年少しずつ受け取ることで、全額非課税にできるのです。, ※なお、iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自営業者の場合はここ（小規模企業共済）に含まれます。, ということです。たとえば29万円のパソコンだったら、10台まで一括で経費にできるということです。もちろん、全部同じ物でなく、バラバラの物でかまいません（パソコン・プリンタ・中古車など）。, 当たり前ですが、節税のために何か買うというのは、違法ではないもののグレーです。また、何より自分のお金を減らしているので意味がないのです。, あくまで「本当に事業に必要なもの」で30万円未満の償却資産というと、毎年発生するものは「30万円程度だろう」ということです。, ということですね。あくまで例ですが「確かに30万円なら毎年行きそうだな」と感じる人が多いでしょう。, （実際、国がマックスで300万円まで認めているほどですから、30万円は「普通にしていても発生する」と考えられます）, 短期前払費用の特例とは来年の出費を今年経費にできる特例です。来年確実に払うことがわかっている支払いを、先にするわけです。, これでいくらまで節税できるかは、その支払いによります。極端な話、1000万円の支払いでもOKです。, ただ、先払いは当然リスクがあります。相手が期待どおりに動いてくれるとは限りません。, これは節税全般でいえることですが、多少税金を払っても、妙な節税をしない方がトータルでプラスになることもあるということは、忘れないようにしましょう。, たとえば、僕の知り合いは、PIXTAという写真素材サイトで年間契約をしています。これが月3万円なので、年間36万円です。, これは、PIXTAに相談して「請求書支払い」にすることで、来年分も先に支払いできます。PIXTAとしては1年分先払いでもらえるわけですから、当然ありがたい話です。, 誰でも使える方法は、家賃やマンションの管理費の先払いです。賃貸はもちろん、持ち家でも毎月の管理費はあります。, これを大家さんや組合に「1年分先払いしたい」といえば、おそらくOKしてくれます。向こうにとってメリットしかないためです。, もちろん、手続きに少し時間がかかります。そのため、10月～11月には連絡しておきましょう。12月では間に合わない可能性があります。, マンションが持ち家でも、大体月2万5,000円は払うものです。これだけで約30万円です。, その他も、あらゆる支払いで先方に相談して1年分前払いすれば、誰でも毎年50万円は行くでしょう。, 全くなりません。国税庁がわざわざ「短期前払費用の特例」というルールまで用意しているためです。, ただ、前払いすれば当然リスクがあります。家賃に関していえば大家さんが自己破産して契約が無効になるというリスクもゼロではありません。, その他、先に支払ったいろいろなものが「後から無効にされる」というリスクもあるでしょう。, ただ、たとえば先の例に出したPIXTAの年間契約なら、無効になることはまずありません。こういう「安心できる支払い」だけでも、利益700万円程度の自営業者だったら、年間50万円には達するはずです。, 「個人事業主はなんでも経費になる」と言われることがしばしばあります。これは間違いなのですが、どう間違いなのか下の3点に分けて説明します。, 個人の生活費や私物を経費にするのは違法です。逮捕されることはまずありませんが、追徴課税などの罰則を受けるリスクはあります。, 個人事業主が生活費を経費にしていいのは、あくまで「本当に事業で使った分」だけです。自宅をオフィスにしていたらこの割合も高くなります。, しかし、オフィスを別にしていたら、生活費を経費にできる割合はかなり低くなります。オフィスが別だと信頼されるのは、このように公私混同をしにくいことも理由の一つです。, 確定申告をすれば、税務署はひとまず受け付けてくれます。しかし、それは「内容にOKを出した」ということではありません。, その内容を精査した結果、後日税務調査が来ることもあるのです。それも、わざと数年「泳がせてから」来ることがあります。, 泳がせる方が脱税に加担する人間が増え、芋づる式に摘発しやすくなるためです。また、追徴課税の金額が大きくなり、担当職員の手柄が大きくなるという理由もあります。, 上の段落で「後日税務調査が来る」と書いたものの、実際に来る確率は1.1％です（平成28年度のデータ）。, 税務署は基本的に「怪しい事業者」から調査に入ります。その怪しい事業者でも、1.1％の確率でしか調査が来ないわけです。, つまり、よほど怪しいことをしない限り、個人事業主に税務調査が来ることはないともいえます。だからといって「少しなら怪しいことをしてもいい」ということは絶対にありません。, 最後の利益750万でも年収180万扱いというのを、一つの目安にするといいでしょう。ただ、これをやるには経営セーフティ共済などへの加入手続きをすべてこなす必要があります。, こうした手続きを完璧にできている自営業者は、意外に少ないものです。決して楽ではないのですが、その手続きさえしっかりすれば、自営業者は完全合法で高いレベルの節税をできると理解してください。, 鬱病高卒ニートから転職成功して人材最大手で勤務。在職中に副業だけで700万円の利益を達成。現在は起業して営業会社を経営。「副業」「転職」「起業」にフォーカスして情報発信をしています。. 「自営業は所得税がかからない」と言われることがあります。これはあながち間違いではありません。下の3つの控除や経費で、自営業者ならほぼ誰でも利益570万円程度まで非課税にできるのです。 たとえば、諸経費を抜いた後の粗利が700万円だったら、130万円が年収（課税所得）になります。年収130万円なら所得税率は5％なので、130万円の5％で6.5万円です。ほぼ非課税に近いでしょう。 ここからは、上の表の金額がどのよ … 経費と同じく意外なもので控除が受けられる場合があるので、申告の際は要件をよく確認してみましょう。 まとめ. そろそろ確定申告の時期ですよね。自営業の方で確定申告する際に経費にできるものは何か？領収書が無い時はどうしたら良いのか？など悩んでいる方いませんか？フリーランスや自営業の方、確定申告が初めての方など、どこまでが経費で認められるのか？ 自営業のデメリットは、収入が不安定であること。一昔前には自営業者がかなり潤っていたという時期がありましたが、大規模な店舗やit化の影響もあって、個人でビジネスを維持存続するのが厳しい時代に … 自営業の人に車を1、2年で次々に乗り換えていく人が多いですが、ふと思ったんですが、自営業者は車を会社の経費で落として(ここまでは普通)、利益を減らして税金の支払いを減らし、最大限な裕福を求め(ここも普通)、中古車を売った所得を 経費帳（経費明細帳）とは経費科目（経費勘定）ごとに分けて仕訳を記載していく帳簿のことです。 経費科目は借方科目ですので、全て左側の借方に金額を記入していくようにします。経費の勘定科目が変わっても仕訳のパターンは同じですのでよく使うものをまとめておきます。 下記の例は経費科目の”消耗品費”について記帳したものです。 例：経費帳（消耗品費） 1. 個人事業主の経費は、所得を減らし、税金を少なくするのための重要な要素です。 ここでは、個人事業主が経費で落とせない「ng経費」を10ほどあげています。 しっかり押さえて節税しましょう。 参考：個人事業主の確定申告ガイド｜ […] 自営業の経費で食費を落とすことに、問題はあるのでしょうか？ 経費で「落とせる食費」・「落とせない食費」の区別や個人事業主の場合について、わかりやすくまとめました。 自営業で食費を経費として落とすときの注意点も、参考にしてみてくださいね。 所得税 2. 自営業の人が支払うべき税金を覚えておきましょう。 1. 相手科目には何で経費を支払ったのか「現金、未払金（クレジットカード支払いのこと）、普通預金」を記帳します。 2. 自営業、個人事業主とフリーランスは、いずれも自ら事業を営む方を指す言葉ではあるものの、自営業の範囲は広く、自ら事業を起こしている方の総称として社会的に使われています。 水道光熱費; 地代家賃 夫が自営業の場合、親権を持つ妻側へ支払う養育費の計算はどのように行うかご存知でしょうか？ 裁判所のいわゆる「算定表」に基づいて決まるんじゃないの？と思った方、正解です。 ただしいくつかの条件があります。 (1)オフィスとして使っている部分が明確に区分されていること (2)実際にその部屋を仕事に使っていること (3)青色申告をしていること つまり家賃の満額が経費になるわけではなく、面積に応じて経費の額を計算しましょう、ということになります。 たとえば、自宅が3LDKで、そのうち1室を仕事専用に使っているというケースであれば、ざっくり面積などで按分して20％や25％を経費としても特 … 食費なんて経費な訳がない。家計費は経費にはなりません。何か勘違いしてません？ ずるい考えの個人事業者がバレないことをいいことに、外食を接待費や会議費として落としたり、家用に買ったものを事業所で使うていで経費にしたりと、はっきり言って脱税です。 飲食店を数店舗経営してます。日々の生活、ほぼ経費です。みんなそうだよね？・・・ママの交流掲示板「ママスタコミュニティ」は、あなたの質問に全国のママが回答してくれる助け合い掲示板です。 これまでとは違った働き方を探しているけど、どんな働き方が良いのかわからない。企業で勤めると今と同じような働き方になるだろうし、起業して会社を作るのはちょっと…という方に、時間に縛られない「自由業」という働き方を紹介します。「自営業」とはどう違うのでしょうか。 自営業であるということは、自分のことを全て自分の責任で行わなければならないとい … まとめ：自営業が意味する範囲は広い. 経費（必要経費）とは「業務遂行上、直接必要なもの」とされていますので、通常は自営業者が一人でとる食費というのは、経費として認められません。 少子高齢化の波が押し寄せている日本。しかし、多くの子どもたちが保育園に入ることができず、待機児童の数は、年々増え続けています。そんな中、ずるい方法であっさりと認可保育園の枠を手にしている人がいます。一体どんな人かというと、自営業のママ！ 自営業は経費の面や税金ずるしてるという点ではずるいとも思いますが、全て自分にかかってくるので、きついと思います。 きりん 14/05/10 16:55 拍手する！ 所得税 2. 自営業はずるい、うらやましいという話を時々聞きます。 好きな仕事ができるし、サラリーマンより節税しやすいし自分の時間も自由になるしうるさい上司もいないからストレスたまらないし・・・等です。 キャッシングを経費扱いに、という考えは分かります。むしろそういった、ちょっとずるい（？）発想が自営業の強みですよね。しかし残念ながら、キャッシングそのものを経費として申請することはでき … 前回は、個人事業主が把握しておきたい「所得税」の基礎知識を取り上げました。今回は、「行き過ぎた節税」が招く意外なリスクについて見ていきます。 冒頭でもお話しした通り、「所得」とは「収入から必要経費を引いたもの」です。 つまり、事業による儲けから、事業を行う上で支払ったお金を引くことで、所得が計算できます。 自営業の方が納めなければならない税金は以下の4種類です。 1. 専業主婦はずるいといわれますが・・・ 年金を払わないのにもらえてずるいとか良くテレビとかでも言われてますよね？自営業や働く女性は払ってるのにとか・・・そこで無知なので質問です自分は今のと … 『自営業の『経費』になるもの・ならないもの』についてです。 かれこれ私も自営業（個人事業主）歴が10年以上になりました。 毎年、確定申告は自分で行っています。 確定申告は何年もやっていますが、 それでもやっぱりわからないことも多いです。 自営業妻のコミィです。夫は一人親方の建築系自営業です。 自営業家庭のお金を管理する上で一番の敵は「経費でおとす」という安易な考え方だと感じています。そして、この考え方をめぐって、なんど夫婦ゲンカが繰り広げられたことか！ 個人事業主の方は確定申告の提出期限から1ヶ月経ちました。確定申告の慌ただしさも無くなってきましたが、節税を考えるなら早めに動かないといけません。 確定申告のときに慌てないように今から節税を考えていきましょう。 個人事業主の節税で大切なのは2つです。 フリーランスになりたいけれども、家賃は経費で落ちるって本当？というような疑問をお持ちではありませんか？フリーランスになると、ご自身が住んでいる家賃を経費としての計上することができますが、所定のルールに基づいて計算をしなければなりません。 経費の支払い金額 … 収入総額が対象となるのに対して自営業者は売上から必要経費を控除することが認められています。 ただし、給与所得者や年金受給者との公平性を図る為、被扶養者認定において収入総額から差し引く 消費税 このうち気にするべきなのは「所得税」で、 所得税が安くなると 住民税と事業税も安くなっていきます。 「自営業は何が経費で落とせるんだろう」。そういった疑問を持っている個人事業主とフリーランスの方も多いのではないでしょうか。今回は「経費で落とせる費用の種類」を徹底解説してい … フリーランスで独立を考えている人は「個人事業主」と「法人設立」どちらがいいか。他サイトでよくわからん解説ばかりだったので僕が結論を出します。状況別で双方のメリットとデメリットを考えてみました。... サラリーマンをしながら副業をしていると、その副業の方で納税が必要になります。この税金を減らすために、ペーパーカンパニーに... 【徹底比較】マネーフォワードとfreeeどっちがいいの？弥生との違いと選び方を解説, IT業界への転職サービスランキング｜転職保証型プログラミングスクールを比較！完全未経験OKはこれ！, 成果がグンッと上がる"おすすめの海外FX"ランキング！怪しい業者も暴露【安全＆安心】, 面白すぎると噂のスタディサプリの口コミ＆評判を徹底比較【TOIEC/日常英会話/ビジネス英語】. 住民税 3. 住民税 3. 『自営業の『経費』になるもの・ならないもの』についてです。 かれこれ私も自営業（個人事業主）歴が10年以上になりました。 毎年、確定申告は自分で行っています。 確定申告は何年もやっていますが、 それでもやっぱりわからないことも多いです。 自営業として独立したいと考えていませんか？終身雇用は、現代では当たり前の働き方とは言えません。スキルを身に付けたり、収入を得る仕組みを作るなどして、独立するサラリーマンも多いです。自営業にはどんな種類があるのでしょうか。本記事では自営業の職種を紹介します。 自営業で経費にするときのポイント！ 従業員の食事代を経費にするなら、すべての従業員に平等に 食事手当を支給すると、従業員に所得税がかかってしまう 自営業妻のコミィです。夫は一人親方の建築系自営業です。 自営業家庭のお金を管理する上で一番の敵は「経費でおとす」という安易な考え方だと感じています。そして、この考え方をめぐって、なんど夫婦ゲンカが繰り広げられたことか！ 母が自営業をしています。私は事務担当です。(母の兄弟)長男のところで扶養している祖母に毎月3万円の仕送りをしています。この約束は以前母と長男のお嫁さんとで話して決めた約束でした。でも今不景気でこの仕送りが厳しいです。約束だ 自営業で経費を使うことが全額負担っていうわけでもないんですが、かなりの額を負担することになります。 1万円の経費をつかうとしたら、ざっとの計算で自腹7000円くらい‥かな？ 3割引きで7割負担 ってところです。 ã®æ °å®æ è¡ã¯çµè²»ã«ãªãå¯è½æ§ãããã¾ã, çè¨ãä¸ã«ãã親æã¸ã®å®¶è³æ¯æ. 事業税 4. 個人事業主の方が事業で使った費用。 これらの費用はどこまで”経費“として計上できるのでしょうか？ 細かい費用でも経費であると認められれば、国に支払う“税額”は変わります。場合によっては、「経費申請する・しない」という問題が財務状況を左右するということにもなってきます。 個人事業税 4. 自営業（個人事業主等）の方のふるさと納税控除上限額の目安は、住民税の納付に使用する「住民税決定通知書」という書類に記載されている 「住民税所得割額」の2割程度 です。 一般的には給与所得者用に提供されているシミュレーターを使用して目安の値を算出することもできます。 「自営業」とは自分で事業を営んで収入を得ている人の総称です。自営業には個人事業主と法人の2通りの開業方法があります。ここでは、自営業の業種や年収、女性や夫婦におすすめの自営業などを紹介します。
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